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Deducción de oficinas domésticas e impuestos comerciales
¿Trabaja desde su casa como propietario de un negocio? Es posible que pueda obtener una deducción fiscal por los gastos de su oficina en el hogar, si puede calificar. La forma en que informa los gastos y los tipos de gastos que puede reclamar por su oficina en el hogar dependen en parte del tipo legal de su negocio.
Para todos los tipos de empresas
En todo tipo de negocios, usted (como propietario o empleado de una empresa) puede deducir los gastos de la oficina central solo si el espacio cumple con la prueba del "lugar principal de negocios".
Si dirige su negocio en más de una ubicación, debe tener en cuenta la importancia relativa de cada ubicación y la cantidad de tiempo invertido en cada ubicación. El criterio más importante para poder deducir los gastos de la oficina central, es que el espacio que usted reclama debe usarse tanto de manera regular como exclusiva para fines comerciales.
Cálculo del espacio de su oficina doméstica
Para calcular el espacio de su oficina doméstica para fines de deducción de gastos, puede usar el método de porcentaje (dividiendo los pies cuadrados de la oficina en casa por el total de pies cuadrados) o si todas las habitaciones son aproximadamente iguales, divida la cantidad de habitaciones utilizadas para negocios por el número total de habitaciones. No tiene que usar una habitación entera para su oficina en el hogar; solo debe poder separar esa área de otros usos y demostrar que se está utilizando exclusivamente para fines comerciales.
Empresas que usan el Anexo C para impuestos comerciales
Si utiliza el Anexo C para determinar sus impuestos comerciales, puede usar el Formulario 8829 para calcular la deducción de su oficina doméstica.
Solo los propietarios únicos y los propietarios de LLC de un solo miembro pueden presentar impuestos comerciales en el Anexo C.
Además, las deducciones de gastos de la oficina doméstica para propietarios de negocios que presentan el Anexo C son limitadas; no puede crear una pérdida comercial con estos gastos.
Obtenga más información sobre cómo usar el Formulario 8829 para calcular los gastos de su oficina en el hogar.
Propietarios / directivos de empresas
Si su empresa es una corporación o corporación S, y usted es un funcionario de la corporación, se le paga como empleado. Los empleados pueden deducir algunos gastos de oficina en el hogar si:
- El uso comercial de su casa es para la comodidad de su empleador, y
- No alquila ninguna parte de su casa a su empleador y utiliza esa parte de su hogar para propósitos de negocios.
La prueba de "conveniencia del empleador" no es una regla clara; Depende de las circunstancias. Pero, en general, el empleador debe exigir el uso de la oficina central y es difícil probar si el empleado tiene una oficina en la ubicación comercial. Si su corporación está basada en el hogar, debería ser razonable demostrar que los gastos de su oficina en el hogar son deducibles.
Es posible deducir los gastos del uso comercial de su casa como empleado de una corporación S, pero es complicado. Su mejor opción es hablar con su profesional de impuestos.
Socios en sociedades / LLC de miembros múltiples
Si su empresa es una sociedad colectiva o una LLC con múltiples miembros (gravada como sociedad), puede reclamar una deducción de espacio de la oficina en el hogar sobre la misma base que los empleados de corporaciones. El IRS dice:
"Se le puede permitir deducir los gastos ordinarios y necesarios no reembolsados que pagó en nombre de la sociedad (incluidos los gastos calificados para el uso comercial de su hogar) si se le requirió pagar estos gastos según el acuerdo de asociación. . "
Deducciones de gastos de oficina en el hogar para empleados y socios
Los empleados y socios pueden reclamar algunos gastos de oficina en casa como gastos personales, utilizando el Anexo A en la declaración de impuestos personales del individuo. Las deducciones son más limitadas que para los propietarios de negocios que figuran en el Anexo C.
William Perez, Guía de planificación impositiva, dice que, como empleado, puede deducir un porcentaje de su alquiler o hipoteca y servicios públicos, si no han sido reembolsados por la corporación.
Para ayudarlo a determinar qué gastos de la oficina doméstica puede deducir como empleado o socio, la Publicación 587 del IRS: Uso comercial del hogar tiene una hoja de trabajo que lo guía a través del proceso de determinar lo que puede incluir en el Anexo A.
Para obtener más información sobre el uso empresarial de su hogar y oficinas en el hogar
- IRS Tax Topic 509: Uso comercial del hogar
- Publicación 587 del IRS: Uso comercial de su hogar
- Instrucciones para el Formulario 8829-Gastos para uso comercial de su Inicio (PDF)
Descargo de responsabilidad: La información en este sitio tiene como objetivo proporcionar una descripción general de un tema, con más recursos que puede consultar. El autor no es CPA o abogado y esta información no pretende ser un consejo legal. Cada situación es diferente. Antes de tomar cualquier decisión fiscal, consulte con su asesor fiscal.
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